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我在上海沙井經(jīng)營小規(guī)模公司幾年了，但是不知道和一般納稅人公司有什么差別？
一般納稅人”和“小規(guī)模納稅人”，是增值稅納稅人的身份的區(qū)分，二者間的區(qū)別，主要體現(xiàn)在與增值稅納稅有關(guān)的內(nèi)容上，跟別的稅種完全沒關(guān)系。
1、稅率不同。
小規(guī)模納稅人是適用的征收率是3%，特殊業(yè)務(wù)是5%；一般納稅人適用稅率有：13%，9%，6%，0%四種。
2、計稅方法不同。
小規(guī)模用簡易計稅法，一般納稅人默認(rèn)用一般計稅法，特定項目也可以選擇簡易計稅，不過要在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)。
簡易計稅比較簡單，要交的稅是：銷售額/(1+稅率）*稅率。
比如小規(guī)模納稅人銷售開票金額是10.3萬，那么，增值稅額=10.3/(1+0.03)*0.03=0.3萬。
一般計稅法更復(fù)雜一些，要先計算銷項稅額，再計算進(jìn)項稅額，最后要交的增值稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額。
比如，一般納稅人銷售開票金額是11.3萬，稅率是13%，同時，采購了材料5.65萬，稅率也是13%，那么：
銷項稅=11.3/(1+0.13)*0.13=1.3萬
進(jìn)項稅=5.65/(1+0.13)*0.13=0.75萬
增值稅額=1.3-0.65=0.65萬
從上面的簡單計算，可以看出來，小規(guī)模納稅人進(jìn)項稅是不能做抵扣的，即便采購拿到專票也不能抵扣，而一般納稅人采購的進(jìn)項稅可以抵扣，抵扣的進(jìn)項越多，要交的稅就越少。
3、登記資格不同。
增值稅納稅人默認(rèn)都是小規(guī)模納稅人，包括個體戶和其他個人發(fā)生增值稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)，默認(rèn)都是小規(guī)模納稅人身份。新成立的公司，默認(rèn)也是小規(guī)模納稅人，進(jìn)行“登記”后，才能成為一般納稅人。
按照財稅〔2018〕33號《財政部稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)為：年應(yīng)征增值稅銷售額500萬元及以下。
在《關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告》中指出：轉(zhuǎn)登記日前連續(xù)12個月（以1個月為1個納稅期）或者連續(xù)4個季度（以1個季度為1個納稅期）累計銷售額未超過500萬元的一般納稅人，在2019年12月31日前，可選擇轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。
也就是說，2020年1月1日開始，不能再轉(zhuǎn)登了，之前是可以的，有一個政策過渡期。
銷售額統(tǒng)計的標(biāo)準(zhǔn)是指，登記前連續(xù)12個月或連續(xù)4個季度的累計銷售額，含500萬元。增值稅小規(guī)模納稅人偶然發(fā)生的應(yīng)稅行為，銷售額不計入應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷售額，比如銷售不動產(chǎn)。
小規(guī)模納稅人銷售額超過標(biāo)準(zhǔn)，必須主動去稅務(wù)局登記為一般納稅人，注意：是登記不是申請。如果已經(jīng)超過標(biāo)準(zhǔn)而不去登記，那稅務(wù)局會有處罰措施，包括：不允許再使用簡易計稅方法的征收率計算稅額，進(jìn)項稅不能抵扣，不能使用增值稅專用發(fā)票。這可是很嚴(yán)厲的懲罰措施。
沒有超過銷售額的小規(guī)模納稅人，只要自己愿意，可以登記為一般納稅人。
自然人始終都是小規(guī)模納稅人。
4、對會計核算的要求不同。
不要求小規(guī)模納稅人有非常健全的會計核算，按月或按季度申報納稅就可以；一般納稅人要求有健全的會計核算，按月申報納稅，否則可能會面臨：進(jìn)項稅不能抵扣，不能使用增值稅專用發(fā)票。
5、所開具的發(fā)票類型和稅率不同。
小規(guī)模納稅人一般開增值稅普通發(fā)票，如果要開增值稅專用發(fā)票，需要去稅務(wù)機關(guān)代開。目前住宿業(yè)，鑒證咨詢業(yè)，建筑業(yè)，工業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)等行業(yè)納入試點范圍，可以自行開具增值稅專用發(fā)票。
一般納稅人必須有稅控設(shè)備，可以自行開具增值稅專用發(fā)票。所開具發(fā)票的稅率也是按照適用稅率，小規(guī)模納稅人只能開征收率的發(fā)票，不能按照一般納稅人的稅率開發(fā)票。
6、能享受的優(yōu)惠政策不同。
2019年最新的小微企業(yè)優(yōu)惠政策，增值稅的免征額，小規(guī)模納稅人在開增值稅普通發(fā)票時，可以享受，一般納稅人不享受這項優(yōu)惠政策。
以上就是小規(guī)模納稅人和一般納稅人的不同。
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公司注冊小規(guī)模和一般納稅人的主要區(qū)別
一、使用發(fā)票不同。
??小規(guī)模納稅人銷售只能使用普通發(fā)票,不能使用增值稅專用發(fā)票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發(fā)票也能收增值稅專用發(fā)票，二者收取增值稅專用發(fā)票后帳務(wù)處理不同.一般納稅人按價款部分入成本,稅款部分入"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額"帳戶;小規(guī)模納稅人則按全額進(jìn)入成本.
二、應(yīng)交稅金的計算方法不同。
一般納稅人按"抵扣制"計算稅金,即按銷項減進(jìn)項后的余額交稅.小規(guī)模納稅人按銷售收入除于(1適用稅率)后的金額再乘稅率計算應(yīng)交稅金，工業(yè)9%，商業(yè)6%。
三、稅率不同。
一般納稅人分為6%稅率、9%稅率、13%稅率。小規(guī)模納稅人，適用3%征收率(免稅的除外)。
一般納稅人和小規(guī)模納稅人的主要區(qū)別如下:
1.開具發(fā)票不同。
小規(guī)模納稅人銷售只能開具3%的普通發(fā)票或值稅專用發(fā)票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發(fā)票也能收增值稅專用發(fā)票。
而一般納稅人銷售只能開具17%的普通發(fā)票或值稅專用發(fā)票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發(fā)票也能收增值稅專用發(fā)票。
2.二者收取增值稅專用發(fā)票后帳務(wù)處理不同.
一般納稅人按價款部分入成本,稅款部分入"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額"帳戶;
小規(guī)模納稅人則按全額進(jìn)入成本.
3.應(yīng)交稅金的計算方法不同。
一般納稅人按"抵扣制"計算稅金,即按銷項減進(jìn)項后的余額交稅。
小規(guī)模納稅人按銷售收入除于（1.03）后的金額再乘稅率計算應(yīng)交稅金。
4.稅率不同。
一般納稅人分為13%稅率、17%稅率。
小規(guī)模納稅人，按3%；（免稅的除外）。
小規(guī)模納稅人：
即應(yīng)稅服務(wù)的年應(yīng)征增值稅銷售額（以下稱應(yīng)稅服務(wù)年銷售額）未超過500萬元（≤500萬元）的納稅人。
一般納稅人：
即應(yīng)稅服務(wù)年銷售額超過500萬元（>500萬元）的納稅人。應(yīng)稅服務(wù)年銷售額未超過500萬元以及新開業(yè)的增值稅納稅人,可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請一般納稅人資格認(rèn)定。（即：需要的話，小規(guī)模納稅人可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請一般納稅人資格認(rèn)定。）
企業(yè)一經(jīng)認(rèn)定為一般納稅人以后，不得轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。
一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別：
1、計稅方法不同。一般納稅人采用購進(jìn)扣稅法，基本計算公式為：當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項稅額-當(dāng)期進(jìn)項稅額；小規(guī)模納稅人按照簡易辦法計算納稅，基本計算公式為：應(yīng)納稅額=銷售額×征收率
2、計稅基數(shù)不同。工業(yè)50萬以下，商業(yè)80萬以下為小規(guī)模；以上為一般納稅人。
3、稅率不同。一般納稅人為13%、9%的稅率計稅；小規(guī)模按3%計稅。
4、管理不同。一般納稅人增值稅發(fā)票有專用發(fā)票和普通發(fā)票兩種，專用票需要認(rèn)證后才能抵扣；小規(guī)模納稅人只有一種發(fā)票，由于沒有抵扣，不需要認(rèn)證。
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