小規模納稅人所得稅申報表怎樣填寫？

提問人：匿名
2022-03-29 13:38

• 

  王云招商業務負責人
  中經慧稅 • 聯貝財務

  案例：某納稅人為增值稅小規模納稅人，2018年一季度提供生活服務自行開具增值稅普通發票價稅合計6.18萬元，到稅務機關代開增值稅專用發票（提供生活服務）上注明的不含稅銷售額2萬元，預繳稅款0.06萬元。

  案例分析：在本案例中企業提供生活服務，屬于銷售服務、不動產和無形資產收入，適用征收率為3%，由于雖合計收入未超過9萬元，但代開的增值稅專用發票不得享受小微企業政策，因此自開普通發票6.18萬元部分可以申報免稅收入，代開2萬元部分不可享受小微企業免稅政策。

  稅控器具開具普通發票不含稅收入=6.18/(1+3%)=6萬元

  引用資料：代理記賬會給企業帶來哪些便利？

  解決時間：2022-03-29 12:38
  鄭重提示：線上咨詢不能代替面談，財稅顧問建議僅供參考!

  19還沒解決？向TA咨詢

• 

  盧春花高級建筑師
  聯貝財務#1樓
  2022-03-29 11:38

  小規模納稅人所得稅申報表填寫，是有統一表格填寫申報表科目類別申報的，詳細可以找專業會計人員了解。