對于不盡相同規模企業來說帳目是不同的，做賬并沒有人外表的那么簡單，雖然沒有那么繁復但是很多基本的壞事也要做令人滿意，還是有一定的復雜度的，今天聯貝給*回饋下小規模公司怎么做賬。

如果企業的規模小，客運量不多，可以不設置明細分類賬，必要將逐筆的銀行業務登記總賬。實際簿記公共政策要求會計部門每爆發一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的經濟損失是直接將理科匯總表的數額抄過往。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月番號一次科目匯總表。如果業務極為大。也可以*一編的。

1、每個月所要做的*件事就是根據原始轉帳登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有宣讀權的人簽字后你在做)，然后月末或包機編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算抵消，必要記錄下來記算不超時)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

2、月末編制完科目匯總表不久，編制兩個分錄。*個分錄：將損益類科目的總發生額轉回本年利潤，借主營業務年收入(投資收益，其他業務收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本(主營業務稅金及追加，其他業務成本等)。轉入后如果保證金在借方則為負債不需要交所得稅，如果在貸方則陳述營收需交所得稅，計算出來方法，所得稅=貸方差額*所得稅關稅，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金——應交所得稅，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額有否是整數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅計算方法，使用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目總金額是等同于的，采用納稅影響法時，存在時間性關聯時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的)。

3、月末還要注意提煉出利息，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在*個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資本原值，凈資產和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是稅收這石塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務拒絕。

4、繼續根據總賬的資產(匯率資金，營業收入，應收賬款，應收票據，短期投資等)負債(應付票據，應附賬款等)所有權基本權利(實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的額度(是指總賬科目上的*后*上面所登記的數額)編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。

(關于主營業務收入及應交稅金，是否根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定。因為稅控信心掃描一份示例上面會有實際的數字)。

5、其余的就是紙張憑證，寫報表附注，研究原因表之類。

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

b、月末結支票，銀行賬，一定要賬證吻合，賬實相符。每月月初根據銀行對賬無趣銀行賬余額調節表，注意分析降至稅款。月初報稅時注意時間，不要手續報稅。另外，十月轉車的發票當月累計。每月分析往來的賬齡和金額，涉及：應收，應付，其他應收。

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