銀行業務操作少見議題

1. 勾獲選“一小抵扣”和“不抵扣”的奉賢發票，該所屬期申報納稅后能否終于自由選擇抵扣?

答：不作以再次選擇抵扣。

2. 可以將一張奉賢發票同時進行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎?

答：不可以，一張奉賢發票僅可勾選一種功用。

3. 納稅人如何對當期申請抵扣的發票原始數據進行表明?

答：征期內，納稅人已完成當期抵扣勾選后，需在應稅申報抵扣前，到“抵扣勾選普查”接口申請統計，生成本期可主要用途申報抵扣的發票抽樣調查統計表，并進行確認請愿書。

4. 納稅人進行“申請統計”操作后究竟可以之后勾選發票?

答：納稅人在非增值稅申報期，進行“申請統計”操作后，可繼續對發票進行抵扣/不抵扣操作，但不可進行確認簽名。納稅人在增值稅申報期內，進行“申請統計”操作后，則才會裁撤統計均需進行抵扣/不抵扣操作。

5. “確認簽名”是什么?

答：“確認簽名”是指在平臺中對當期申請抵扣的發票數據進行確認。納稅人申報期內需對抵扣勾選統計表進行簽名確認，方可進行當期的抵扣申報工作，經“確認簽名”確認后現階段統計表將作為申報抵扣的依據。

6. 不經過“確認簽名”是否可以申報抵扣?

答：不可以。

7. 本期無進項抵扣所需是否所需申請統計并確認簽名?

答：若納稅人本期毫無需要勾選抵扣的增值稅發票，則不需要在平臺中進行申請統計并確認簽名。

8. “確認簽名”機能開放日時間?

答：“確認簽名”功能僅在申報期內開放，確認簽名和撤銷簽名贊同多次操作。如納稅人因注銷稅務登記，需要提早申報抵扣的，可使用“注銷勾選”功能提前進行確認簽名。

9. 確認簽名后需要繼續勾選發票怎么辦?

答：確認簽名后裝置會瞄準當期勾選操作，如需繼續勾選發票，可在幫助“撤銷簽名”后繼續進行勾選和撤銷勾選操作。

10. 撤銷確認簽名究竟連續受限?

答：抵扣勾選支持多次撤銷確認，退稅勾選確認后不可撤銷，代辦退稅勾選后不用確認且不可撤銷。

11. 哪些企業可以使用“退稅勾選”模塊?

答：只有輕工業型出口企業和外貿整體服務企業并能使用“退稅勾選”模塊。

12. 發票“退稅勾選”后未進行確認能否申報出口退稅?

答：發票“退稅勾選”后未進行確認不會申報出口退稅，需完成“發票確認勾選”才能用于出口退稅。

13. 退稅勾選確認后能否撤銷再次選擇?

答：確認后不可撤銷。

14. 哪些企業可以使用“代辦退稅勾選”模塊?

答：只有外貿綜合服務企業能夠使用“代辦退稅勾選”模塊。

15. 哪些發票可用于“代辦退稅勾選”?

答：欄中欄內標注“代辦退稅專用”的增值稅專用發票可用于“代辦退稅勾選”。

16. “代辦退稅勾選”需要進行確認操作嗎?

答：“代辦退稅勾選”沒有確認節目會，“代辦退稅勾選”送交或“打印代辦退稅”勾選元數據網路上即確認，且未能撤銷。

17. “發票下載量”模塊可以申請下載哪些發票?

答：納稅人可在“發票下載”模塊申請下載本企業證明文件的和得到的增值稅發票。

18. 發票下載申請提交后是否可以允許下載文件?

答：納稅人查詢處理平衡狀態，結果顯示為“處理完成”后，方可下載。

19. 如何查詢一月取得的進項發票?

答：納稅人可以在“進項發票查詢”模塊里的“單票查詢”和“未屆滿發票查詢”中查詢當月取得的進項發票。

20. 納稅人是否可以在平臺進行發票稽查?

答：納稅人可瀏覽平臺中“發票查驗”開關裝置換行國家稅務總局全國高校增值稅發票查驗平臺后進行發票查驗。

21. 納稅人平臺存檔文檔顯示不全怎么辦?

答：需空投稅控電子設備到顧問稅務行政機關辦稅服務廳，由稅局端存取檔案。

22. 納稅人取得的增值稅發票在平臺中查詢將近是什么原因?

答：銷方其他用戶開具的增值稅發票，在上傳到稅局端先前無法查到。若非前述原因，需到發票查驗平臺查驗該張發票是否不存在。

23. 打印認證的發票是否需要在增值稅發票綜合服務平臺(企業版)中確認簽名?

答：掃描認證的發票，需要在申報抵扣前注冊平臺進行確認簽名。掃描認證的發票預設為抵扣勾選，如需調整用途需撤銷抵扣勾選后重新勾選。

24. 什么問題企業需要使用“重設稅額所屬期”功能?

答：平臺獲得到企業當期已完成增值稅申報的結果后，會自動跳轉到下一稅款所屬期，并顯示“回退稅款所屬期”按鈕。若企業需前往上一稅款所屬期調整認證數據，可進行回退稅款所屬期操作。

25. 回退稅款所屬期需要滿足哪些條件?

答：申請回退稅款所屬期需要納稅人同時滿足不限條件：

(1)稅款所屬期跳轉到下期后，企業又在當期撤銷申報;

(2)平臺獲取到的需回退的稅款所屬期增值稅申報結果為“未申報”;

(3)在回退屬期的申報期內。

26. 什么情形企業需要使用注銷勾選功能?

答：一般情況下踏入申報期后納稅人才可進行確認簽名，需要做注銷當期申報提前確認勾選的納稅人，可以使用注銷勾選功能提前對下一稅款所屬期發票數據進行確認。

27. 注銷勾選需要滿足什么條件?

答：申請注銷勾選需要平臺獲取到納稅人當前稅款所屬期增值稅申報結果為“已申報”，否則無“注銷勾選”按鈕。

28. 納稅人到主管稅務機關辦理增值稅發票綜合服務平臺相關業務是否要攜帶稅控設備?

答：需要。

您可能感興趣的：

閔行公司做賬增值稅抵扣怎么算?