每名會計人員，尤其是出納都需要清楚地知道公司的銀行賬戶情況。在了解本公司的賬戶時候，也應該知道公司賬戶的種類及相關(guān)知識。

存款單位的現(xiàn)金支取，只能通過基本存款賬戶辦理。

一個單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得同時開立多個基本存款賬戶。

該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

臨時存款賬戶，是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

存款人有設立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資情況的，可以申請開立臨時存款賬戶。臨時存款賬戶的有|效期長不得超過2年。

專用存款賬戶，是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理和使用，存款人可申請開立專用存款賬戶：

(1)基本建設資金;

(2)更新改造資金;

(3)財政預算外資金;

(4)糧、棉、油收購資金;

(5)證券交易結(jié)算資金;

(6)期貨交易保證金;

(7)信托基金;

(8)金融機構(gòu)存放同業(yè)資金;

(9)政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金;

(10)單位銀行卡備用金;

(11)住房基金;

(12)社會保障基金;

(13)收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金;

(14)黨、團、工會設在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費;

(15)其他需要專項管理和使用的資金。

核準類賬戶是指經(jīng)中國人民銀行核準后方可開立的銀行結(jié)算賬戶。

核準類賬戶主要有：

(1)基本存款賬戶;

(2)臨時存款賬戶(因注冊驗資和增資驗資開立的除外);

(3)預算單位專用存款賬戶;

(4)人民銀行另有規(guī)定的專用存款賬戶。

通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)向中國人民銀行營業(yè)管理部備案即可，不需要通過中國人民銀行審核。

備案類賬戶主要有：

(1)一般存款賬戶;

(2)非預算單位專用存款賬戶;

(3)個人銀行結(jié)算賬戶。

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