會計師分錄就會做？聯(lián)貝專業(yè)同學們企業(yè)老會計任你問！人際很徬徨？行業(yè)神明帶你飛！還在等什么？

會問會答聊天內容：

無票收益

Q：發(fā)來該銀行的自旋現(xiàn)金金融業(yè)務回單，仍然沒做過銷售裝卸的憑證，可以有效做無票收入嗎？做無票收入不會怎么寫考試呢？

A：可以做無票收入，收到時借銀行儲蓄，貸預收賬款。

做無票收入時借預收賬款，貸主營業(yè)務收入，貸應稅款費-應交關稅-銷項稅。

金蝶過賬

Q：已在金蝶過賬，如何更改憑證？

A：如果已經(jīng)結賬，可以反結賬后，再反過賬，這樣就可以修改了，你如憑證是以前前夕的，提議你用紅字糾正法。

（先用紅字也就是負數(shù)精簡一張與慢慢地一樣的憑證，再用藍字進一步編制一張恰當?shù)膽{證，要想到在概要中的標示沖銷和更正的是某年某月的哪一張憑證，當然了，如果很復雜的話，極好在右方附一個提到）

工程項目會計

Q：工程生產成本是工程施工科目還是主營業(yè)務成本？

A：工程成本是工程施工科目下的合同成本科目。主營業(yè)務成本是按竣工延遲斷定的，*后和工程施工-合同成本的總金額一致。

制造費用

Q：研發(fā)費用如何分設會計科目？及如何進行賬務處理？

A：研發(fā)費用用做研發(fā)產品新科技費用，根據(jù)項目明細設置明細文官科目，大類費用化收入和資本化支出，費用化支出結轉入費用科目，資本化支出結轉入事業(yè)單位。

會計分錄

Q：復印店買的鋼筆，如何做會計分錄？如何結轉成本？

A：購入時，借：彈藥產品或原料，貸：利息或庫存現(xiàn)金；

領用結轉成本時，借：用工成本-材料費，貸：庫存商品或原材料

留抵退稅

Q：數(shù)值留抵退稅適當什么企業(yè)？

A：不符表列條件可以申請：

一是從2019年4月繳納所屬期起，紀錄6個月增量留抵稅率均等于零，且第六個月增量留抵稅額不小于50萬元；

二是納稅信用等級為A級或者B級；

三是申請退稅前36個月未時有發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或者虛開增值稅專用發(fā)票情況下的；

四是申請退稅前36個月未因偷稅被稅務行政機關判罰兩次及以上；五是自2019年4月1日起未珍惜即征即退或先征后返（退）政策

進項發(fā)票

Q：發(fā)掘出上個月拿回的進項發(fā)票有問題，未曾認證但已美圓，如棄守停工正確發(fā)票，做賬如何處理？

A：收到發(fā)票入賬借適當科目，借應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額，貸銀行存款/調動賬款。

上月發(fā)票有問題跨月是不可退回的，對方無法開紅字發(fā)票，收到紅字發(fā)票做一筆負數(shù)記賬憑證。

無票支出

Q：不會發(fā)票的，只有制造的測量伙食費的表，也是記入中華全國總工會就業(yè)費嘛？可以固定斯登管理費用-伙食費嘛

A：只有自制的計算伙食費的表領取給職工的，記入相關成本費用科目的職工工資明細科目，并入工資核算并交稅個稅方能；如果少于福利費，即繳納個稅企業(yè)所得稅匯算清繳又要調增，太不劃算！

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